Как закрыть ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) является разновидностью брокерского счёта, владелец которого может покупать ценные бумаги и другие биржевые активы. Кроме того, данный инструмент позволяет получать налоговые льготы от государства. Можно ли закрыть ИИС без потери права на вычет? Как правильно закрывать такие счета? Ответы на эти вопросы можно узнать из текущей публикации.

Зачем закрывать ИИС?

У инвестора может быть несколько причин для закрытия индивидуального инвестиционного счёта. В их числе:

1. Банкротство брокера. Частный инвестор может получить доступ к бирже только через посредника — брокерскую компанию. Приобретая или продавая ценные бумаги, трейдер на самом деле даёт поручение брокеру, а тот уже размещает заявку клиента на рынке. Если у посредника возникнут финансовые затруднения, закрытия ИИС избежать невозможно. При этом инвестор может без потерь перевести свои активы на такой же счёт, открытый у другого брокера (со времени открытия нового ИИС должно пройти не более месяца).
2. Желание поменять брокера. Причины такого решения тоже могут быть самыми разными. Возможно, клиента не устраивает размер комиссии за операции или он планирует перейти на обслуживание в другой банк, после чего ему будет неудобно вносить деньги на существующий ИИС. В данном случае порядок действий будет тем же, что и при банкротстве — открывая новый инвестиционный счёт у другого брокера, нужно сообщить о переносе активов. На весь процесс даётся месяц, срок действия первого ИИС при этом не обнуляется.
3. Потребность изменить тип вычета по ИИС. Тип «А» предусматривает возврат удержанного НДФЛ и актуален для тех, кто его платит. Вычет типа «Б» освобождает от уплаты налога на полученные от инвестирования доходы. Допустим, ИИС открывался, когда человек работал и получал официальную зарплату. Затем он оформил самозанятость и перестал отчислять НДФЛ. В этом случае целесообразно дождаться, когда срок действия ИИС составит 3 года и закрыть его, чтобы в дальнейшем оформить новый с вычетом по типу «Б». Стоит иметь в виду, что тип счёта выбирается не в момент открытия, а непосредственно при оформлении налоговой льготы.
4. Необходимость забрать деньги. Это одна из самых распространённых причин закрытия ИИС, так как для большинства вкладчиков 3 года — достаточно долгий срок. Деньги могут понадобиться в любой момент, например, на внеплановый ремонт или на лечение. Если ранее по ИИС был получен налоговый вычет, то его закрытие приведёт к финансовым потерям.

Кроме того, для многих начинающих инвесторов весомым аргументом в пользу закрытия ИИС могут стать неудачные вложения. Причём неважно, кто распоряжался активами — сам владелец счёта или управляющий. На практике убытки возможны даже при доверительном управлении.

Если через месяц после открытия счёта инвестор видит, что вложенная сумма существенно уменьшилась, в большинстве случаев он принимает решение о закрытии ИИС. Правильно это или нет с точки зрения стратегии — вопрос совершенно другого порядка, но факт остается фактом: многие, увидев минус, начинают нервничать и решают отказаться от инвестирования навсегда, отдав предпочтение более знакомым инструментам.

Можно ли закрыть ИИС раньше срока?

На законодательном уровне никаких ограничений нет, поэтому индивидуальный инвестиционный счёт можно закрыть в любое время (даже на следующий день после открытия). За эти действия не предусмотрено никаких штрафных санкций, и, если возврат НДФЛ по ИИС не оформлялся, то вкладчик ничего не потеряет. В противном случае полученные от государства деньги придётся вернуть.

Пример. ИИС был открыт в феврале 2019 года. В марте инвестор внёс на счёт 100 000 рублей, в октябре — ещё 150 000 рублей. В 2020 году он вернул с вложенных сумм НДФЛ в размере 32 500 рублей (250 000 × 13%). В июне 2020 года вкладчик пополнил счёт ещё на 50 000, а в 2021 получил вычет с этой суммы — 6 500 рублей (50 000 × 13%).

Осенью 2021 года у клиента возникла острая необходимость в деньгах, из-за чего счёт было решено закрыть. Общая сумма находящихся на нём к этому моменту средств составила 300 000 рублей (без учёта инвестиционного дохода). Поскольку ИИС закрывается до истечения 3 лет, то полученные ранее вычеты подлежат возврату.

Сумма возврата НДФЛ за 2 года составила 39 тысяч рублей. То есть после закрытия счёта и уплаты налогов вместо 300 тысяч владелец получит только 261 тысячу рублей.

Как правильно закрыть ИИС: пошаговая инструкция

Если говорить о правильном закрытии ИИС, то в первую очередь стоит отметить, что это следует делать только через 3 года с момента открытия. К примеру, если договор был заключен 3 февраля 2019 года, то закрыть индивидуальный инвестиционный счёт без потерь можно не ранее 4 февраля 2022 года.

Независимо от того, прошло 3 года или нет, для закрытия ИИС необходимо:

1. Продать все ценные бумаги, оставив на счёте только денежные средства. Идеальный момент для продажи подобрать сложно, так как вполне вероятно, что какие-то ценные бумаги придётся продавать в убыток. Если просадка в целом по портфелю довольно большая, то лучше дождаться, когда основная часть активов подрастёт в цене. Если деньгами на счёте распоряжался не сам инвестор, а управляющий, то никто не будет ждать подходящего момента. Как только клиент сообщит о своём желании закрыть ИИС, все активы продадут по действующей на данный момент цене.
2. Создать заявку на вывод денег. Это можно сделать через личный кабинет или при посещении офиса брокерской компании.
3. Дождаться зачисления средств и получить справку о закрытии счета.
4. Заплатить налог. Данный шаг актуален для тех, кто закрывает ИИС до истечения 3 лет и ранее получал налоговый вычет. Брокер самостоятельно не рассчитывает и не удерживает сумму налога, подлежащую возврату в бюджет. Эта обязанность возлагается на владельца счёта. Для этого необходимо подать налоговую декларацию и оплатить ранее полученную сумму вместе начисленной пенёй.

С какими нюансами можно столкнуться?

Вкладчик должен понимать, что отменить закрытие ИИС невозможно. Даже если на следующий день после оформления заявки на вывод средств он передумает, процесс будет уже запущен. Деньги могут поступить на карту или банковский счёт в течение нескольких дней, но это не значит, что в течение этого времени ИИС будет ещё открыт.

Ещё один нюанс — постоянные изменения на рынке. Как уже было отмечено выше, многие закрывают инвестиционные счета, поддавшись панике, из-за потери небольших сумм. Вполне возможно, что через пару дней ситуация кардинально изменится, и те акции, которые инвестор только что продал, резко вырастут в цене.

Если вкладчик не уверен в том, что средства не понадобятся ему в течение ближайших 3 лет, то можно открыть ИИС уже сегодня, но пока не размещать на нём деньги. Что это даёт? Дело в том, что срок действия индивидуального инвестиционного счёта начнёт отсчитываться с даты его открытия. В первый год или два инвестор может его вообще не пополнять, а концу третьего года — внести всю сумму сбережений и получить вычет.

При этом стоит иметь в виду, что сумма остатка на ИИС не может превышать 1 000 000 рублей, а вычет возвращается только с 400 000 рублей в год и составляет не более 52 000 рублей (400 000 × 13%).