Как перевести ИИС к другому брокеру?

Владельцам индивидуальных инвестиционных счетов полагаются налоговые льготы от государства. Для получения налогового вычета нельзя закрывать или выводить деньги с ИИС в течение 3-х лет с момента открытия. Если быть точнее, инвестор может воспользоваться льготой до окончания этого срока, но при нарушении данного требования вычет потребуется вернуть. Так как у одного инвестора может быть только один ИИС, у многих сегодня возникает вопрос, сохранится ли право на получение налоговых льгот при переходе от одного брокера к другому?

Можно ли перевести ИИС к другому брокеру?

В августе 2020 года Минфин предоставил разъяснения относительно возможности перевода индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру без потери льгот. Владельцы ИИС могут сохранить за собой право на получение налогового вычета при соблюдении 2-х условий:

• при переводе не выводить средства с ИИС;
• не менять тип счёта (к примеру, нельзя сменить инвестсчёт типа «Б» на тип «А»).

Необходимость смены брокера может возникнуть по разным причинам. Во-первых, в силу высокой конкуренции в данном секторе брокерские компании периодически меняют условия обслуживания, появляются новые игроки с более привлекательными тарифами. Например, текущий брокер может ограничить число доступных для торговли финансовых инструментов, и дальнейшее сотрудничество с ним будет невыгодным. Ещё одна причина, по которой клиенты меняют посредника — это появление негативных новостей о деятельности компании, в результате чего она может лишиться лицензии или обанкротиться.

При этом разъяснения Минфина носят лишь рекомендательный характер, в связи с чем услуги по переводу ИИС сегодня предлагают не все брокерские организации. Поэтому перед проведением данной процедуры рекомендуется уточнить у нового брокера, принимает ли он на обслуживание инвестиционные счета, открытые в других компаниях.

Как быть с ценными бумагами?

Если на индивидуальном инвестиционном счёте находятся ценные бумаги, у клиента есть 2 варианта действий:

1. Перенести их к другому брокеру как есть. В этом случае владельцу активов потребуется заплатить комиссию депозитария за перенос ценных бумаг одного выпуска и комиссию вышестоящего депозитария. Плата обычно взимается со стороны каждого брокера (старый берёт комиссию за списание бумаг, новый — за зачисление) и составляет от 100 до 2 000 рублей за операцию.
2. Продать активы у старого брокера, перевести деньги и затем купить заново. При продаже и покупке акций спишется стандартная комиссия за сделку. Также брокеры могут удерживать дополнительную плату за ввод/вывод средств. Данный способ придётся применить, если на инвестиционном счёте есть иностранная валюта или производные финансовые инструменты (опционы, фьючерсы). Эти активы нельзя переносить на новый ИИС, поэтому их в любом случае необходимо продать.

Сложно сказать, какой из двух вариантов выгоднее, ведь в каждом конкретном случае сумма комиссионных расходов будет отличаться. Например, если на текущем ИИС есть акции одного выпуска стоимостью 10 000 рублей, а каждый брокер взимает комиссию депозитария в размере 500 рублей, то потери клиента в этом случае составят 1 000 рублей. В такой ситуации лучше продать бумаги, перевести деньги и купить новые, так как комиссия за сделку обычно не превышает 0,3%, а плата за вывод средств и вовсе может отсутствовать (итоговые расходы клиента составят всего 60 рублей).

Процедура переноса ИИС к другому брокеру

После того, как клиент определился с выбором нового финансового посредника и решил, что делать с ценными бумагами на счёте, необходимо строго придерживаться следующего порядка действий.

Открытие нового ИИС

По закону инвестор может иметь только один индивидуальный инвестсчёт, поэтому перенос активов ограничен строгими временными рамками. После открытия нового ИИС у клиента есть ровно месяц, чтобы закрыть старый. За это время нужно успеть перевести ценные бумаги и денежные средства и получить справку о закрытии счёта. В противном случае налоговая посчитает это нарушением закона, срок действия ИИС будет аннулирован, а все раннее полученные налоговые льготы потребуется вернуть.

Поэтому при открытии нового счёта необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

1. Следует отложить открытие ИИС, если в текущем месяце мало рабочих дней (например, во время праздников). В данном случае есть высокий риск того, что клиент просто не успеет закончить процедуру перевода.
2. Перед открытием нового счёта надо ознакомиться с комиссиями обоих брокеров и принять решение относительно ценных бумаг. Если клиент планирует переводить только денежные средства, то имеющиеся бумаги нужно продать. Сразу после подписания договора с новым посредником необходимо приступить к дальнейшим шагам.

Перевод активов и закрытие предыдущего ИИС

Если инвестор хочет перевести на новый ИИС ценные бумаги, то процедура перевода будет выглядеть так:

1. Получить у прежнего брокера сведения о текущих активах.
2. Запросить реквизиты счетов депо у обоих посредников.
3. Обратиться к прежнему брокеру и подать заявление о закрытии ИИС с последующим переносом ценных бумаг и денежных средств на новый счёт с указанием реквизитов. Дополнительно потребуется предоставить документы об открытии ИИС в другой организации.
4. Обратиться к новому брокеру и подать заявление о зачислении ценных бумаг с реквизитами счёта депо предыдущего брокера.

Процесс перевода денежных средств на новый инвестсчёт реализуется гораздо проще. Для этого достаточно подать заявление прежнему брокеру о закрытии ИИС с переводом остатка на счёт, открытый у нового брокера (реквизиты можно найти в договоре).

Ожидание переноса

Если все документы составлены правильно, то срок перевода активов займёт не более 2 недель. После завершения процедуры необходимо запросить у прежнего посредника справку о закрытии ИИС.

Однако даже после того, как старый счёт будет закрыт, доступ к перенесённым бумагам может быть ограничен (то есть клиент будет их видеть, но не сможет ими торговать). Дело в том, что новый брокер не имеет права выполнять поручения в отношении данных активов до тех пор, пока не получит необходимые документы от предыдущего посредника. Причём это касается не только ценных бумаг, но и денежных средств. Следует быть готовым к тому, что данный процесс может растянуться на 2-3 месяца.

Как оформлять налоговый вычет при смене брокера?

Процедура получения налоговой льготы в данном случае проводится на стандартных условиях. Единственное отличие заключается в перечне предоставляемых документов. К налоговой декларации потребуется приложить:

• копию договора об открытии ИИС у прежнего брокера;
• копию договора об открытии ИИС у нового брокера;
• справку, которая называется «Сведения о физическом лице и его ИИС» (запрашивается у текущего финансового посредника);
• платёжные поручения о зачислении средств на индивидуальные инвестиционные счета (закрытый и текущий) за последний налоговый период.

Инвестору не нужно уведомлять налоговую о переводе ИИС в другую финансовую организацию. Брокеры обязаны самостоятельно оповещать ФНС обо всех операциях с инвестсчетами в течение 3 дней.