Какие переводы между гражданами могут вызвать вопросы у налоговой
Переводы между физическими лицами могут попасть в сферу налогового контроля, если по ним обнаружатся признаки предпринимательской деятельности. Одним из ключевых критериев является получение неподтверждённого дохода свыше 2,4 миллиона рублей в год. Об этом сообщили в Министерстве финансов России.
В ведомстве пояснили, что на сегодняшний день налоговые органы вправе запрашивать у банков сведения об остатках на счетах физических лиц и движениях по счёту, однако это происходит в рамках отдельных запросов.
Новый законопроект, внесенный правительством в Госдуму, предполагает изменение подхода: начиная с 2027 года обмен данными между Центробанком и ФНС станет автоматическим. При этом он будет касаться только тех счетов, по которым будут выявлены признаки ведения бизнеса без официальной регистрации. В Минфине подчёркивают, что система станет риск-ориентированной и перейдёт от выборочного контроля к автоматизированному мониторингу.
Конкретный перечень признаков подозрительных операций в законопроекте отсутствует, сами признаки будут определены соглашением между ЦБ и ФНС. Однако уже известно, что ориентиром станет превышение порога неподтверждённого дохода в 2,4 миллиона рублей в год. В министерстве отметили, что эта сумма выбрана не случайно: она соответствует максимальному доходу физического лица для самозанятого, а также предельному уровню дохода физического лица, при котором применяется базовая ставка НДФЛ в 13%.
При этом в Минфине акцентируют внимание на том, что нововведения направлены исключительно на выявление нелегальной предпринимательской деятельности и не затрагивают обычные бытовые переводы между гражданами. В пресс-службе ведомства отметили, что в сочетании с обязательной идентификацией по ИНН при открытии счетов это должно способствовать легализации доходов и борьбе с незаконными схемами, включая использование подставных лиц, так называемых дропперов.
Как поясняет директор по аналитике Инго Банка Василий Кутьин, по данным Минфина за 2024 год, только 3% работающих россиян получают больше 2,4 миллиона рублей в год. Контроль за такой относительно небольшой группой проще и менее затратен, чем тотальный мониторинг всех граждан, уточняет он.
По словам Дмитрия Григориади, адвоката, эксперта Института экономики роста им. П. А. Столыпина, логика законодателя вполне очевидна. По его мнению, если человек зарабатывает до 200 тысяч рублей в месяц и не декларирует доход, то, скорее всего, он действует как теневой самозанятый, который мог бы платить налог по ставке 4-6%, но этого не делает. Государство, по сути, предлагает легализоваться и работать в комфортных условиях. Поэтому при превышении этого уровня без регистрации неизбежно возникнут вопросы со стороны контролирующих органов.
Начальник аналитического отдела инвесткомпании «Риком-Траст» Олег Абелев называет сумму 2,4 миллиона рублей своеобразным «сигнальным уровнем», который почти наверняка привлечёт внимание автоматизированной системы. Однако он подчёркивает, что подозрения могут возникнуть и при меньших оборотах, если переводы выглядят как оплата за товары или услуги. Например, регулярные поступления от десятков разных людей с соответствующими комментариями могут стать основанием для интереса со стороны налоговой.
В то же время операции, не имеющие отношения к предпринимательству, в расчёт приниматься не будут. Мери Валишвили, доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова, специалист по налоговому праву поясняет, что даже крупные регулярные переводы от родственников, например от детей родителям, не являются основанием для проверки. Однако если средства поступают систематически от широкого круга лиц, это уже может вызвать подозрения у контролирующих органов.
- до 17% по накопительному счёту
- до 30% кэшбэка
- 0₽ за обслуживание
- до 16,5% по накопительному счёту
- до 6% кэшбэка
- 0₽ за обслуживание
- до 16% по накопительному счёту
- до 15% кэшбэка
- 0₽ за обслуживание
