Наследование акций — порядок получения ценных бумаг по наследству

Число частных инвесторов, которые вкладывают средства в фондовые инструменты, стремительно увеличивается. Поэтому сегодня всё чаще возникает необходимость наследования акций. Данная процедура имеет определённые нюансы, связанные со спецификой такого имущества. Порядок перехода прав на акции и все сложности, с которыми может столкнуться наследник при переоформлении ценных бумаг, рассмотрены в сегодняшней статье.

Передаются ли акции и другие ценные бумаги по наследству?

Вопросы передачи акций по наследству регламентированы Гражданским кодексом РФ (пункт 3, статья 1176). Закон гласит, что ценные бумаги могут выступать объектом наследования, наряду с другими видами имущества. Соответственно, наследнику предоставляется право владения и распоряжения акциями, а также получения дивидендов по ним.

Ниже перечислены основные особенности перехода имущественных прав на ценные бумаги, которые возникают у наследников по причине ухода из жизни предыдущего владельца:

1. По закону гражданин не может отказаться от части имущества, которое причитается ему по наследству. Доля должна быть принята целиком. К примеру, если наследник признал своё право на недвижимое имущество, но вместе с этой собственностью ему причитались ещё и акции, то он автоматически стал владельцем ценных бумаг.
2. Согласно статье 256 Гражданского кодекса РФ, акции, которые были куплены в браке, признаются совместной собственностью супругов. Если один из них уходит из жизни, то наследуется только часть ценных бумаг, которая принадлежала умершему.
3. До момента вступления в наследство ценные бумаги должны находиться на доверительном управлении. Управляющего назначает нотариус по согласованию с наследниками. За свои услуги управляющий взимает определённую плату, но при этом он не претендует на часть наследственного имущества.

Наследник может заявить о своих правах на имущество только в двух случаях — при существовании законных оснований или при наличии завещания, оформленного наследодателем.

Наследование акций по закону

По закону акции передаются по наследству только ближайшим родственникам. При этом соблюдается следующий порядок очерёдности:

1. Законный супруг, дети и родители. По праву представления в первую очередь включаются внуки наследодателя.
2. Братья, сёстры, племянники и племянницы, бабушки и дедушки.
3. Дяди и тёти, двоюродные братья и сёстры.

Остальным родственникам лица, оставившего наследство, присваивается четвёртый, пятый, шестой или седьмой номер очереди (в соответствии со степенью родства). Если у умершего нет преемников по первой линии, то на имущество могут претендовать наследники, включённые во вторую очередь, и так далее.

При наследовании акций по закону ситуация осложняется тем, что родственники могут и вовсе не знать об их наличии. Если наследник не заявит о своём праве собственности на ценные бумаги, данное имущество отчуждается государством.

Наследование ценных бумаг по завещанию

Лицо может претендовать на получение акций по наследству, если наследодатель указал его в завещании в качестве выгодоприобретателя. В завещательном распоряжении также отражается информация о количестве ценных бумаг в собственности и наименование эмитентов.

Наследодатель может вписать в завещание любого человека, который может не являться родственником. На обязательную долю в наследстве (независимо от завещания) претендуют несовершеннолетние дети, а также родители, супруг, дети и иждивенцы, которые признаны нетрудоспособными.

Если в завещательном документе не указаны доли, которые причитаются каждому из наследников, то акции распределяются между преемниками в равных частях (за вычетом долей обязательных наследников).

Процедура получения акций по наследству

Для приобретения наследственных прав на акции необходимо обратиться в нотариальную контору по последнему месту жительства наследодателя. Это следует сделать в течение 6 месяцев с момента смерти владельца ценных бумаг.

Процедура оформления наследства включает следующие этапы:

1. Подача заявления на принятие наследства. Это может сделать как сам наследник, так и его официальный представитель (родители, опекуны, доверенные лица). Вместе с заявлением потенциальный правопреемник должен предоставить документы, подтверждающие родство с наследодателем.
2. Оценка акций. Данная информация указывается в выписке из реестра акционеров. Если ценные бумаги не участвуют в торгах, то для проведения оценки их стоимости необходимо обращаться в специализированную организацию.
3. Заключение договора доверительного управления. Нотариус назначает доверительного управляющего, который каждые 2 месяца должен предоставлять отчёт о состоянии активов. В роли управляющего могут выступать как сами наследники, так и иные физические или юридические лица.
4. Получение свидетельства о праве на наследство. За данным документом необходимо обращаться по истечении 6 месяцев с момента смерти наследодателя. На этом этапе наследник должен предоставить все необходимые документы (список представлен ниже) и оплатить госпошлину.

Величина госпошлины определяется в зависимости от степени родства с выгодоприобретателем, а также от того, во сколько оценивается имущество, оставленное в наследство. Так, наследникам первой и второй очереди за оформление свидетельства придётся заплатить 0,3% от стоимости наследуемого имущества (максимум 100 000 рублей). Для прочих категорий правопреемников размер госпошлины рассчитывается как 0,6% от стоимости наследуемого имущества (максимум 1 000 000 рублей).

Как только свидетельство получено, наследнику необходимо приступить к переоформлению акций. Для этого требуется обратиться к держателю реестра акционеров компании и предъявить свидетельство о праве на наследство. Так как в настоящее время акции выпускаются преимущественно в бездокументарной форме, то вся информация о них хранится в таких реестрах. В роли реестродержателя может выступать сам эмитент бумаги или специализированная организация.

Если акция является именной и имеет документарную форму, то переход прав фиксирует нотариус. Для этого на ценной бумаге проставляется соответствующая отметка.

Необходимые документы

Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, необходимо предоставить нотариусу стандартный пакет документов:

• свидетельство о смерти действующего владельца акций;
• выписка из домовой книги по месту последней регистрации наследодателя;
• при наследовании по завещанию — завещательное распоряжение;
• при наследовании по закону — документы, подтверждающие наличие родственных связей с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, решение суда об установлении родства);
• паспорт или прочий документ, удостоверяющий личность наследника;
• правоустанавливающие документы на имущество.

Инвестиционные ценные бумаги в большинстве случаев имеют бездокументарную форму, поэтому факт владения акциями подтверждается выпиской из реестра акционеров. Для получения данного документа необходимо обращаться в компанию, которая является реестродержателем. Как правило, составлением такого запроса занимается нотариус.

За выдачу свидетельства о праве на наследство требуется заплатить госпошлину. Квитанция об оплате включается в перечень обязательных документов.

Через какое время наследник станет держателем акций?

Наследник становится полноправным владельцем акций только после внесения соответствующих изменений в реестр акционеров. Это происходит на основании свидетельства о праве на наследство.

Как было отмечено выше, данный документ оформляется через полгода с момента смерти прежнего собственника. Эта отсрочка необходима для того, чтобы все имеющиеся наследники успели обратиться к нотариусу и заявить о своих правах. До получения свидетельства преемники являются фактическими собственниками наследуемого имущества, но не могут распоряжаться им.

Например, в течение указанного периода наследнику (даже при условии, что он единственный) не удастся продать квартиру или автомобиль, которые принадлежали наследодателю. То же самое и с акциями. До вступления в права новый владелец не может проводить с ними никаких операций, а также участвовать в управлении компанией.

Если наследников несколько, то по закону ценные бумаги переходят в их общую долевую собственность. Соответственно, если один из преемников захочет распорядиться своими, то ему потребуется оформлять выдел своей доли.

Какие могут возникнуть проблемы?

Несмотря на то, что процедура наследования акций и других ценных бумаг регламентирована Гражданским кодексом, в данном вопросе до сих пор остаётся много неясных моментов. Вот лишь несколько наиболее распространённых проблем, с которыми может столкнуться потенциальный наследник:

1. Если на момент смерти наследодателя ценные бумаги были выкуплены не полностью, а частично, то правопреемник не имеет права на них. В данном случае все акции или облигации получает эмитент, независимо от того, какой суммы не хватило для полного выкупа. Деньги, уплаченные наследодателем, возврату не подлежат.
2. Если эмитентом ценных бумаг является ООО, то компания может отказаться присвоить наследнику статус акционера. Данное право установлено Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ (пункт 5, статья 23). При этом организация обязана выплатить наследнику компенсацию в сумме, которая будет соответствовать текущей рыночной стоимости акций. В некоторых акционерных обществах устав составлен таким образом, что принятие нового члена возможно только при согласии всех действующих учредителей.
3. При наличии нескольких наследников активы делятся между ними в соответствии с долями, что влечёт за собой появление дробных акций. Даже в том случае, если один из преемников готов уступить часть наследства, избежать дробления не удастся, так как доли обязательных наследников уменьшать нельзя. Минус дробных акций состоит в том, что их собственники не могут считаться полноправными акционерами.
4. Нотариус может отказаться подавать запрос в реестр акционеров. В такой ситуации правопреемнику приходится самостоятельно обращаться в компанию для получения правоустанавливающих документов, что затрудняет процесс оформления наследования.

Ещё сложнее обстоят дела с ценными бумагами, которые не торгуются на бирже. Для вступления в наследство необходимо предоставить документы, в которых будет указана стоимость активов. Так как акции не участвуют в торгах, у наследника могут возникнуть сложности с проведением их рыночной оценки.