Россияне впервые заплатят налог на процентные доходы по вкладам
В 2024 году граждане России впервые заплатят налог с дохода по банковским вкладам. Россияне должны будут до 1 декабря 2024 года оплатить налог на процентный доход по депозитам, полученный в 2023 году.
Кого коснётся налог на процентные доходы по вкладам
Налог на доходы с банковских вкладов был введён еще в 2020 году, однако из-за кризиса действие закона временно приостановили. В 2024 году Федеральная налоговая служба (ФНС) впервые будет взимать такой налог с физических лиц.
Нововведение коснётся тех граждан, которые размещали денежные средства на банковских счетах и депозитах в 2023 году и получили процентный доход, превышающий необлагаемую налогом сумму.
Какие вклады затронет новый налог
Для расчёта налоговой базы будут учитываться процентные доходы физического лица, полученные за 2023 год по всем имеющимся счетам и депозитам в рублях и валюте во всех кредитных организациях.
Доходы по вкладам с процентной ставкой ниже 1% годовых налогом облагаться не будут. Также не попадут под налогообложение доходы по вкладам, которые появились у клиента в качестве наследства.
Федеральная налоговая служба рассчитает сумму налога на основании информации, предоставленной банками до 1 февраля 2024 года. Затем налоговая служба направит гражданам уведомления на уплату НДФЛ.
Как рассчитывается налог с процентов
Налог по вкладам будет взиматься не со всей суммы процентов, а только с её части. Необлагаемая налогом база по большей части зависит от величины ключевой ставки Банка России.
Для расчёта налога будет учитываться максимальное значение ключевой ставки на первое число каждого месяца за весь год, умноженное на 1 миллион рублей.
Так, для расчёта необлагаемой базы за 2023 год необходимо взять значение ставки на 1 декабря — 15% годовых. В результате необлагаемая налогом сумма будет равна 150 тысяч рублей. Таким образом, из-за ужесточения денежно-кредитной политики необлагаемый доход для налога по вкладам за 2023 год заметно увеличился, и новый налог большей части вкладчиков не коснётся.
С процентного дохода, превышающего сумму 150 тысяч рублей, вкладчику необходимо будет заплатить НДФЛ по ставкам 13 или 15% в зависимости от уровня годового дохода гражданина.
С какой суммы сбережений придётся заплатить налог
Повышение Банком России ключевой ставки до 16% снизило налоговую нагрузку на россиян, однако в течение года существенно изменилась и доходность сберегательных продуктов. По данным ЦБ, средняя максимальная ставка по вкладам в ТОП-10 банков с января по вторую декаду декабря поднялась на 6,39 процентных пунктов — с 8,13 до 14,52% годовых.
Если предположить, что клиент открыл вклад с капитализацией процентов по ставке 6,69% в начале года на 12 месяцев, то процентный доход от 150 тысяч рублей он получит только при изначальных сбережениях в 2,19 миллиона рублей.
Что касается коротких депозитов, то необлагаемую налогом сумму доходов клиент мог бы превысить и при меньших стартовых сбережениях при условии, если гражданин открывал короткие депозиты и перекладывал деньги под более высокий процент по мере роста ставок на рынке. В этих условиях серийные трёхмесячные депозиты могли дать доход от 150 тысяч рублей при вложениях от 2,1 миллиона рублей.
Классические банковские депозиты по-прежнему продолжают оставаться самым популярным инструментом сбережения у россиян, и необходимость уплаты налога вряд ли снизит к ним интерес.
- до 17% на остаток
- до 10% кэшбэка
- 0₽ за обслуживание
- до 24% по накопительному счету
- до 5% кэшбэка
- 0₽ за обслуживание
- до 24% по накопительному счету
- до 15% кэшбэка
- 0₽ за обслуживание
